Steuern

Zukunftsdepot und Steuern: was die KESt-Befreiung bringt

Im normalen Depot kostet jeder Ertrag 27,5 Prozent Kapitalertragsteuer, oft schon jedes Jahr. Im Zukunftsdepot soll bis zum 18. Geburtstag gar keine KESt anfallen. Hier rechne ich nach, was das wert ist und welche Steuerfragen noch offen sind.

Von Andreas Greiner · Stand: 18. Oktober 2026 · Grundlage: angekündigte Eckpunkte, noch kein Gesetz

Auf dieser Seite: Besteuerung heute, Was der Vorteil wert ist, Meldefonds, KESt zurückholen, Offene Fragen, Häufige Fragen

Das Wichtigste in Kürze

Keine KESt auf den gesamten Depotwert bis zum 18. Geburtstag
Gilt auch für Kinder, die vor 2027 geboren sind
Bei 100 Euro im Monat ab Juli 2027 und 5 % Rendite rund 3.100 Euro gesparte Steuer
Bei voller Ausschöpfung von 5.000 Euro pro Jahr rund 13.000 bis 21.000 Euro
Offen ist, wie Erträge nach dem 18. Geburtstag besteuert werden

Wie Kapitalerträge heute besteuert werden

Ertrag	KESt	Wann fällig
Zinsen vom Sparbuch oder Sparkonto	25 %	Bei Gutschrift, meist jährlich
Dividenden und Fondsausschüttungen	27,5 %	Bei Auszahlung
Ausschüttungsgleiche Erträge thesaurierender Fonds	27,5 %	Jährlich, auch ohne Auszahlung
Kursgewinne	27,5 %	Beim Verkauf

Gerade der dritte Punkt wird oft übersehen. Thesaurierende Fonds legen ihre Erträge wieder an, trotzdem wird ein Teil davon jedes Jahr besteuert. Beim späteren Verkauf wird das angerechnet, doppelt zahlst du also nicht. Das Geld für die Steuer fehlt aber im Depot und kann nicht mehr mitwachsen.

Was die Steuerbefreiung wert ist

Pro Monat	Zukunftsdepot	Normales Depot	Gesparte KESt
50 €	16.869 €	14.231 €	1.557 €
100 €	32.657 €	28.463 €	3.114 €
200 €	64.235 €	56.926 €	6.229 €
416,67 € (Höchstbetrag)	132.652 €	118.596 €	12.976 €

Bei 5 % Rendite vor Kosten. Werte nach Steuern zum 18. Geburtstag, Zukunftsdepot inklusive Startbonus.

Pro Monat	Zukunftsdepot	Normales Depot	Gesparte KESt
50 €	20.609 €	16.561 €	2.542 €
100 €	39.713 €	33.122 €	5.085 €
200 €	77.920 €	66.245 €	10.170 €
416,67 € (Höchstbetrag)	160.703 €	138.010 €	21.187 €

Bei 7 % Rendite vor Kosten. Annahmen jeweils: Kind geboren im Jänner 2027, Sparbeginn Juli 2027, 0,5 % Fondskosten, im normalen Depot jährlich 1,5 % des Depotwerts als steuerpflichtige ausschüttungsgleiche Erträge.

Die Steuerersparnis wächst mit der Rendite und mit der Laufzeit. Je besser die Märkte laufen und je früher du beginnst, desto mehr bringt die Befreiung. Deine eigenen Zahlen rechnest du im Zukunftsdepot-Rechner aus.

Warum nur Meldefonds infrage kommen

In Österreich werden Fonds steuerlich unterschiedlich behandelt. Bei Meldefonds meldet der Fonds seine steuerpflichtigen Erträge der Österreichischen Kontrollbank, versteuert wird genau das, was tatsächlich angefallen ist. Bei Nicht-Meldefonds setzt das Finanzamt pauschale Werte an: 90 Prozent der jährlichen Wertsteigerung, mindestens aber 10 Prozent des Fondswerts am Jahresende. Für ein normales Kinderdepot sind Nicht-Meldefonds deshalb fast immer eine schlechte Wahl. Ob im Zukunftsdepot nur bestimmte Fonds zugelassen werden, regelt erst das Gesetz.

Kann sich ein Kind die KESt heute schon zurückholen?

Teilweise. Kinder ohne eigenes Einkommen können über die Regelbesteuerungsoption beantragen, dass ihre Kapitalerträge mit dem normalen Einkommensteuertarif statt mit der KESt besteuert werden. Weil der Tarif bei niedrigen Einkommen bei null beginnt, gibt es die bezahlte KESt dann ganz oder teilweise zurück. Dafür braucht es jedes Jahr eine Steuererklärung für das Kind. Bei kleinen Beträgen steht der Aufwand oft in keinem Verhältnis, das Zukunftsdepot macht diesen Umweg überflüssig.

Was steuerlich noch offen ist

Frage	Stand
Erträge nach dem 18. Geburtstag	Nicht geregelt, vermutlich gelten dann die normalen Regeln
Auszahlung zum 18. Geburtstag	Laut Regierung und NEOS frei von KESt, muss im Gesetz stehen
Fondswechsel innerhalb des Depots	Offen, ob ein Umschichten vor 18 steuerfrei bleibt
Vorzeitige Entnahme in Notlagen	Steuerbegünstigung entfällt laut Eckpunkten

Häufige Fragen

Gilt die Steuerbefreiung auch für mein älteres Kind?

Ja. Laut den Eckpunkten können auch Kinder unter 18, die vor 2027 geboren sind, ein Zukunftsdepot eröffnen. Den Startbonus gibt es für sie nicht, die KESt-Befreiung schon.

Muss ich die Erträge in der Steuererklärung angeben?

Nach dem jetzigen Stand nicht, weil keine KESt anfällt. Die genaue Regelung bringt das Gesetz.

Was passiert mit der Steuer, wenn ich vorzeitig entnehme?

Eine Entnahme ist nur in existenziellen Notlagen mit Genehmigung des Pflegschaftsgerichts möglich. Dann entfällt die Steuerbegünstigung.

Die Rechnungen sind Modellrechnungen mit gleichbleibender Rendite. Echte Kurse schwanken. Sie ersetzen keine Steuerberatung.

Quellen

Presseaussendung des ÖVP-Parlamentsklubs, OTS0007 vom 18. Oktober 2026
APA via finanzen.at, 17. Oktober 2026
NEOS, Themenseite Zukunftsdepot

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